El Poder Ejecutivo remitió al Parlamento el Proyecto de Ley en el cual se instrumenta la forma de identificación de los titulares de las participaciones patrimoniales en sociedades y demás entidades, con o sin personería jurídica.

 

Es propósito del Poder Ejecutivo efectuar avances hacia una convergencia técnica con los estándares internacionales tanto en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo como de transparencia fiscal internacional en materia tributaria.

 

El proyecto de ley tiene por objetivo lograr la disponibilidad sobre la información referida, al tiempo que pretende mejorar las condiciones de acceso a la misma.

 

En primer lugar, soluciona el problema de identificación de los propietarios de acciones al portador, sin realizar modificaciones en la Ley Nº 16.060 (Ley de Sociedades Comerciales) de 4 de setiembre de 1989. En efecto, la posibilidad de modificar la referida norma disponiendo la transformación de acciones al portador en acciones nominativas (solución adoptada por algunas jurisdicciones) ocasionaría dificultades desproporcionadas al objetivo que se plantea.

 

El problema se resolvería en el marco del Derecho Tributario. Al disponerse el registro en la órbita de la Dirección General Impositiva, la información recabada queda amparada por el artículo 47 del Código Tributario (Secreto Tributario). Además por aplicación del artículo 5 de la Ley Nº 17.835, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) del Banco Central del Uruguay, tiene permitido el acceso a la referida información a efectos de la aplicación de la normativa de prevención sobre el lavado de activos y financiamiento al terrorismo, a la cual no le resulta oponible el mencionado secreto.

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